Les Taxes sur le Tabac en Afrique Tobacco Taxes in Africa

Madagascar: Pas de remise pour les fabricants qui prévoient une hausse des prix

Pas de remise pour les fabricants de cigares et cigarettes. Contrairement à la disposition appliquée en 2008, l'abattement de 15% a été supprimé. Cette remise avait été accordée aux cigares et cigarettes dont 60% des matières premières sont produites localement. 

Source: www.lexpressmada.com

Madagascar: augmentation des taxes sur les cigarettes, stagnation de la consommation

De 94,5 milliards d'ariary en 2007, les taxes sont passées à 102 milliards d'ariary l'an dernier pour l'Imperial Tobacco. Ces résultats sont les conséquences de l'augmentation du droit d'accise stipulé dans la Loi de finances 2008, passé de 135 à 150 ariary.

Quant aux ventes, une stagnation a été constatée. L'effritement du pouvoir d'achat des consommateurs face à la flambée des prix des produits de première nécessité et l'émergence de nouvelles priorités expliquent la situation.
« Les grossistes ont préféré orienter leur trésorerie sur certains produits de première nécessité qui ont disparu temporairement du marché, et donc qui se vendaient mieux. Les cigarettes ont été reléguées au second plan », soutient le responsable auprès de la Promodim.
L'achat des cigarettes est devancé par celui des recharges de crédit.

Lantoniaina Razafindramiadana

Source: L'Express de Madagascar, www.lexpressmada.com

In Zambia, the tax rate went down

From 46% to 30%.

Problems with the numbers in the MPOWER Report

It looks like there are problems with the numbers reported on the page 188 of the MPOWER report as far as tobacco taxes in Africa are concerned.

Zemenfes wrote: "The tax rates for Eritrea are not correct. The tax rates on cigarettes in
Eritrea are  excise tax of 100% plus sales tax of 12%."

Yussuf wrote: " It is wrong for South Africa. The rate is 52% of retail price on all tobacco products, except snuff where the rate is 0%."

Evan explains: " This is a comprehensive list although I am not sure how accurate it is. A big problem is that many African countries have very complex tax structures which often include ad valorem taxes rather than specific tax. Also this only includes excise taxes and not other taxes. In the case of South Africa, which I am very familiar with, if one includes the VAT (sales tax) then the tax component of the price is about 52% - this is important since the VAT is levied not only on the industry price but on the specific tax as well, so the specific tax is even a lot higher than than the 32% reported in MPOWER! The advantage of MPOWER is that it is consistent across countries but not necessarily accurate since it relies on surveys of people who may or may not have the requisite knowledge. The complexity of tax structures in Africa is often driven through industry lobbying to have systems that allow greater manipulation of the retail price."

Tobacco taxation in African Countries (alphabetical order)

On page 188 of the M-POWER report (pdf format) there is a column about taxation in African countries:
Here they are in alphabetical order:
Algeria: 49%  Angola: 10%
Benin: 2% Botswana: 30%  Burkina Faso: 12%  Burundi: 41%
Cameroon: 20%  Cape Verde: 20%
Central African Republic: 16%  Chad: 18%  Comoros: 71%  Congo: 16%  Cote d'Ivoire: 35% RDC: 27%
Equatorial Guinea: 19%  Eritrea: 47% (corrected to excise tax: 100% + sales tax: 12%)  Ethiopia: 32%
Gabon: 30%  Gambia: 15%  Guinea: 32%
Kenya: 28%
Lesotho: 46%  Liberia: 14%
Madagascar: 47% Malawi: 49%  Mali: 15%  Mauritanie: 26%  Mauritius: 69%  Mozambique: 36%
Niger: 29%  Nigeria: 28%
Rwanda: 50%
Sao Tome: 52%  Senegal: 21%  Seychelles: 79%  Sierra Leone: 20%  South Africa: 32% (corrected to 52%)  Swaziland: 20%
Togo: 15%
Uganda: 56%
Tanzania: 20%
Zambia: 46%  (reduced to 30%) Zimbabwe: 34%

Data from the MPOWER-WHO report on the global tobacco epidemic (in growing order)

On page 188 of the M-POWER report (pdf format) there is a column about taxation in African countries:
Here it is in growing order for the ATSA countries:
Burkina Faso: 12%  Cameroon: 20%  Tanzania: 20% Senegal: 21%    Kenya: 28%  Nigeria: 28%   
South Africa: 32% (corrected 52% except for snuff 0%) Zambia: 46%   Eritrea: 47% (corrected to excise tax: 100% + sales tax: 12%)    Malawi: 49%  Ghana: 55%  Mauritius: 69%

Complete list below (missing data for Morocco, Tunisia, Libya, Namibia,)

Au sujet de la situation en Cote d'Ivoire

Extrait du blog de Pascal Bogui (janvier 2007)

L’industrie du tabac a réalisé un chiffre d’affaire annuel d’environ 60 millions de francs au cours des trois dernières années. Cette industrie n’emploie directement que 300 personnes représentant moins de 0,5% des emplois du secteur industriel ivoirien. 

Le moins que l’on puisse dire est que l’industrie du tabac fait de gros bénéfices mais en revanche n’est pas un gros employeur. Par contre, cette activité industrielle constitue une source importante de financement des Pouvoirs Publics, puisque l’Etat récupère au moins 10 à 15 milliards de francs cfa par an par le biais des diverses taxes sur les produits du tabac.

L’une des caractéristiques majeure de la situation tabagique au plan économique est la forte accessibilité économique des cigarettes pour la population,  en raison de leur prix modique : un paquet de 20 cigarettes peut être acquis pour une somme de 600 frs cfa, soit un peu moins de 1 euro. De plus et surtout, la vente se fait le plus souvent à l’unité, c'est-à-dire au bâton de cigarette  dont le prix plancher est d’environ 35 francs cfa. 

Evidemment, il est facile d’imaginer dans un tel dispositif la difficulté pour l’Etat de contrôler la quantité de cigarettes vendues,  ce qui facilite bien entendu la contrebande.  Cette situation est, je pense, commune à la plupart des pays sur le continent africain.

Pour évaluer la réponse des consommateurs aux variations du prix du tabac, les économistes déterminent un indice appelé élasticité. En Côte d’Ivoire, l’évaluation de l’élasticité de la demande de cigarettes par rapport au prix réel de détail sur la période 1995-1998 était égale à 0,9%. Ce résultat signifiait qu’une augmentation du prix réel de détail de 10 % se traduit par une baisse de la demande de cigarettes de 9 %.  Cette élasticité de la demande indique que l’augmentation des taxes sur le prix de vente des cigarettes serait un moyen efficace pour freiner la consommation des produits du tabac.

De ce qui précède, en terme de politique de lutte contre le tabagisme, le gouvernement a intérêt à augmenter les taxes sur le tabac pour décourager la consommation du produit. Aussi, gagnerait-il à lutter contre la contrebande qui non seulement lui fait perdre des recettes mais augmente également ces dépenses en terme de coûts médicaux associés à la consommation du tabac.

Why this blog?

My name is Philippe Boucher.

I have started this blog to collect and share data and information about tobacco taxes in Africa.

We know prices and taxes are key elements in a tobacco control strategy but as of today the relevant data and information is quite difficult to obtain.

My main initial resource has been 'Tobacco Control Country Profiles", the work sponsored by the American Cancer Society but it was published in 2003 and sometimes the data are incomplete.

I think the tobacco taxes issue deserves a permanent observatory and this blog can allow our community to bring and share the data and the information in a modern and interactive way (see the How you can contribute post).

How you can contribute to this blog

You can contribute to this blog in various ways:

If you live in Africa you can look for the relevant information about tobacco taxes and share it with us by posting it in a comment (at the bottom of each post).

We'll then transfer it within a regular post.

Beyond the data you can tell us more about the situation in your country: how people feel about tobacco taxes, what are the neighboring countries doing, is there a lot of smuggling, how influent is the tobacco industry, etc.

If you are interested enough to become a regular contributor, ask to be a co-author and you'll be able to enter content directly. It is as simple as email and you just have to email Philippe Boucher:

voiceofbainbridge at gmail.com

Thank you for visiting the blog and for your help and support.

The picture is by Véronique Le Clézio (A landscape of South Africa)

Zambia: data 2001-2002

The data provided by the 2003 Tobacco Control Country profile for Zambia

Retail price of 20 cigarettes with tax

Domestic brand    US$ 0.86                    3850 (local currency)
Foreign brand       US$ 1.11                    5000 (local currency)

Cigarette taxes and duties:
Excise tax:
Sales tax: 30%
Import duty: 25%  (10%  COMESA countries)

Total annual income for tobacco taxes:
2007:

% of the State budget covered by tobacco taxes:
2007:

Market share by cigarette manufacturer:  2001: 100% BAT

Estimate of smuggling

This article of June 2008 about smuggling from Tanzania to Zambia

Uganda, Kenya and Tanzania budgets raise cigarette taxes

On 13th June 2008, the Finance Ministers of Uganda, Kenya and Tanzania simultaneously read their 2008/ 2009 budget speeches to their respective nations. There was one striking similarity in the three budgets- each of the three East African countries proposed to increase excise duties on cigarettes.

Source: The blog of Jackie Tumwine

Tanzania: incomplete data

The data provided by the 2003 Tobacco Control Country profile for Tanzania

Retail price of 20 cigarettes with tax

Domestic brand    US$                            (local currency)
Foreign brand       US$                            (local currency)

Cigarette taxes and duties:
Excise tax:  ?
Sales tax: 20%
Import duty: 25%

Total annual income for tobacco taxes:
2007:

% of the State budget covered by tobacco taxes:
2007:

Market share by cigarette manufacturer:

From the interview with Lutgard:

"We have Japanese Tobacco International (JTI) Holding B. V. which owns 75% of the shares of Tanzania Cigarette Company (TCC), the only cigarette manufacturing company in Tanzania."

Estimate of smuggling

South Africa: data from 2001-2002 and 2008

The data provided by the 2003 Tobacco Control Country profile for South Africa, also see the Reporting Instrument (July 15, 2008) or in the M-Power package, country profile p.80 (not much) (all pdf formats)

Retail price of 20 cigarettes with tax

Domestic brand    US$                            (local currency)       Tobacco Atlas: $2.53
Foreign brand       US$                            (local currency)       Tobacco Atlas, Marlboro: $2.65

From Reporting Instrument:  Peter Stuyvesant: 18.45R   Marlboro: 19.83R

Cigarette taxes and duties: from Tobacco Atlas: 46.2%  Not very clear from the RI...
Excise tax:
Sales tax:
Import duty:

Total annual income for tobacco taxes:
2007:

% of the State budget covered by tobacco taxes:
2007:

Market share by cigarette manufacturer: 2001: BAT 94%, PM: 6%, JT: 4.8%, Mastermind: 0.8%, Imports: 0.4%

Estimate of smuggling

Se also this article from February 2007 about prices and taxes in South Africa with comments by Economy Professor Evan Blecher (Cape Town University)

Senegal: data from 2000 and 2008

Information communiquée par Oumar Ndao:

• Au Sénégal le paquet de marlboro coûte 600 francs CFA
• Pour la taxe d'accise, nous avons 3 niveaux de taxation qui concernent les économiques à 16%, les standards à 31% et les prémium à 40%.
• La taxe spécifique est fixée à 20%, les droits de douanes à 20% et la TVA à 18% pour les 3 niveaux.
• En 2004 la fiscalité sur le tabac avait rapporté à l'état plus de 22 milliards de francs CFA

Supplément d'information fourni par Massamba Diouf:

En 2006, la contrebande représentait 7% du part du marché local soit 3.5 milliards. Ces produits proviennent le plus souvent de la Guinée Conakry (au Sud) , la Gambie et la Mauritanie (au Nord).
D'aprés le point focal tabac au Ministére de la santé, les compagnies pratiquent la subversion commerciale par l'organisation de la contrebande de cigarettes surtout quand la taxation élève les prix. Aujourd'hui l'Etat du Sénégal prépare une loi visant à augmenter les taxes.
A suivre...

Djibril Wélé communique les prix courants en octobre 2008:
Dunhill 700 CFA
Marlboro: 600 CFA
Excellence 400 CFA , Winston 400 CFA, Pall mall 400 CFA, Houston 400 CFA
Légende 250 FA (contrebande)

Nigeria: data from 2000

The data provided by the 2003 Tobacco Control Country profile for Nigeria:

Retail price of 20 cigarettes with tax

Domestic brand    US$   1.50        210                 (local currency) 
Foreign brand       US$  1.19         130                 (local currency)

Cigarette taxes and duties:
Excise tax:
Sales tax: 5%
Import duty: 20%  Other import duties: 8,5%

Total annual income for tobacco taxes:
2007:

% of the State budget covered by tobacco taxes:
2007:

Market share by cigarette manufacturer: in 2000: BAT 92%  Philip Morris: 8%

Estimate of smuggling

FCTC Reporting Instruments: what information about taxes?

It looks like about 20 African countries have to submit their reporting instrument about their implementation of the FCTC. They are (in chronological order):
Lesotho (the report was due in April 2007), Egypt (May 07), Djibouti (Nov 07), Niger (Nov 07), Equatorial Guinea (Dec 07), Cape Verde (Jan 08), Mali (Jan 08), Nigeria (Jan 08), RDC (Jan 08), Mauritania (Jan 08),
Benin (Feb 08), RCA (Feb 08), Togo (Feb 08), Burundi (Feb 08), Swaziland (April 08), Chad (April 08), Cameroon (May 08), Dao Tome (July 08), Algeria (Sept 08), Burkina (Oct 08).

Mauritius: data from 2000-2001

The data provided by the 2003 Tobacco Control Country profile for Mauritius also see the FCTC Instrument Report (February 2007)

Retail price of 20 cigarettes with tax

MPPC:  $ 1.54     45 (local currency)

From report instrument (February 2007)

Viceroy: 32 Rs (10 cig)  Embassy: 37 Rs (10 cig)   Matinee: 40 Rs (10 cig)

Domestic brand    US$                            (local currency)
Foreign brand       US$                            (local currency)

Cigarette taxes and duties:                                 (2007 data from Instrument Report)
Excise tax: 210% (domestic)  360% (imported)     1770 to 2370 Rs depending on category
Sales tax:  12%  (wholesale)                                TVA: 15%
Import duty:  80%                                               Import: 30%

Total annual income for tobacco taxes:
2007:

% of the State budget covered by tobacco taxes:
2007:

Market share by cigarette manufacturer: 2001: BAT Mauritius: 98,9%

BAT a fermé son usine à Maurice en 2007.

Estimate of smuggling

Malawi: data from 2000-2001

The data provided by the 2003 Tobacco Control Country profile for Malawi:

Retail price of 20 cigarettes with tax  (2001)

Domestic brand (MPCC?)    US$  0.67                   45  (local currency)
Foreign brand       US$                                 (local currency)

Cigarette taxes and duties:
Excise tax: 40-60%
Sales tax: 20% (6% COMESA members)
Import duty:  28%  (13% COMESA members)

Total annual income for tobacco taxes:
2007:

% of the State budget covered by tobacco taxes:
2007:

Market share by cigarette manufacturer: 2000

BAT: 91.1%

Estimate of smuggling

Also this article about tobacco growing in Malawi from Tobacco Control (2007)

Kenya: data from 2002-2000

The data provided by the 2003 Tobacco Control Country profile for Kenya:

Retail price of 20 cigarettes with tax

Domestic brand    US$ 1.02                    80 (local currency)
Foreign brand       US$ 1.52                  120 (local currency)

Cigarette taxes and duties:
Excise tax: 160%
Sales tax:   18%
Import duty:  30% (minimum 300 LCU/kg)

Total annual income for tobacco taxes:
2007:

% of the State budget covered by tobacco taxes:
2007:

Market share by cigarette manufacturer: 2000

BAT: 92,3%   Mastermind: 6%   Others: 1.7%

Estimate of smuggling

Ghana: the situation in February 2007

In this article of February 2007, the loss in excise duties was estimated to $.3.5 millions and smuggled cigarettes  represented one third of all the legally imported cigarettes.
Source: Modernghana.com

British American Tobacco Ghana terminated local manufacturing on 22nd December 2006.

As at the end of 2000, the market share for contraband cigarettes was about 5%. This increased to 15% by the end of 2005. The market share for British American Tobacco (BAT), the legitimate local manufacturer, has therefore reduced and currently hovers around 84%.

Ghana: data from 2001/2000

The data provided by the 2003 Tobacco Control Country pofile for Ghana:

Retail price of 20 cigarettes with tax

MPPC (?)             US$ 0.27                 1930 (local currency)

Cigarette taxes and duties:
Excise tax:  155%
Sales tax:     10%
Import duty:  25% of CIF value

in 2000, BAT Ghana had 99.4% of the market.

Data needed

The data provided by the 2003 Tobacco Control Country profile for

Retail price of 20 cigarettes with tax

Domestic brand    US$                            (local currency)
Foreign brand       US$                            (local currency)

Cigarette taxes and duties:
Excise tax:
Sales tax:
Import duty:

Total annual income for tobacco taxes:
2007:

% of the State budget covered by tobacco taxes:
2007:

Market share by cigarette manufacturer:

Estimate of smuggling

Cameroon: data from 2002 and 2000

Data from the Tobacco Control Country profile for Cameroon:

Prices
Domestic brands:   $1.06     CFA 700
Foreign brands:      $1.51     CFA 1000

source: EIU september 2002

Taxes and Duties:
Excise: 25%
Sales Tax:
Import Duty:
Import from CACU countries duty free

source: TMA

Market shares by cigarette manufacturers (source ERC - 2000)
SITABAC: 63,9%
BAT Cameroon: 31%
Imports: 5,1%

Burkina - Faso : no data available about prices

The 2003 Tobacco Control Country Profile for Burkina-Faso provides information about the tax structure but not the prices.

Excise Tax: 17% for mass market brands, 22% for premium brands
Sales Tax: 18%
Import Duty: 20%

in 2001, the Manufacture Burkinabe des Cigarettes held 72,2% of the market.

List of countries with no data available about taxes and prices of tobacco products

Eritrea

No data available for Eritrea

No data are available about prices and taxes of tobacco products in Eritrea

Death and tobacco taxes by Prabhat Jha

This article was published in 2007.

"Tobacco taxes are probably the single most cost-effective intervention for adult health in the world. A tripling of the excise tax would roughly double the price of cigarettes (as has happened in New York City), preventing about three million deaths per year by 2030.
Most OECD countries began to take tobacco control seriously in the last two decades, and have decreased male tobacco deaths since. But effective tobacco control measures are not underway in developing countries.
Taxes are about 80% of the street price of cigarettes in Toronto, but less than 30% in Beijing or Delhi. In many countries, tobacco taxes have fallen in real terms."

American Cancer Society: Tobacco Control Country profiles

Tobacco Control Country profiles from the American Cancer Society

0n line 2003

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INDEX - All the posts at a glance - Tous les articles

• Zambia: data 2001-2002 - 24 minutes ago
• Uganda, Kenya and Tanzania budgets raise cigarette taxes - 36 minutes ago
• Tanzania: incomplete data - 57 minutes ago
• South Africa: data from 2001-2002  and 2008 - 2 hours ago
• Senegal: data from 2000 and 2008 - 3 hours ago
• Nigeria: data from 2000 - 3 hours ago
• FCTC Reporting Instruments: what information about taxes? - 3 hours ago
• Mauritius: data from 2000-2001 - 4 hours ago
• Malawi:  data from 2000-2001 - 4 hours ago
• Kenya: data from 2002-2000 - 4 hours ago
• Ghana: the situation in February 2007 - 5 hours ago
• Ghana: data from 2001/2000 - 5 hours ago
• Data needed - 6 hours ago
• Cameroon: data from 2002 and 2000 - 6 hours ago
• Burkina - Faso : no data available about prices - 6 hours ago
• List of countries with no data available about taxes and prices of tobacco products - 6 hours ago
• No data available for Eritrea - 6 hours ago
• Death and tobacco taxes by Prabhat Jha - 7 hours ago
• American Cancer Society: Tobacco Control Country profiles - 7 hours ago
• Currency Conversion - yesterday

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Si vous vivez en Afrique vous pouvez chercher sur place les données et les informations relatives aux taxes sur les cigarettes dans votre pays et les partager avec nous en les postant dans un commentaire (accessible au bas de chaque billet).

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Au delà des chiffres vous pouvez nous parler de la situation dans votre pays: quelle est l'attitude envers les taxes sur les cigarettes, que font les pays voisins, est-ce qu'il y a beaucoup de contrebande, est-ce que l'industrie du tabac est influente, etc.

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L'image est une reproduction d'un tableau de Véronique Le Clézio (un paysage d'Afrique du Sud).

Pourquoi ce blog?

Je m'appelle Philippe Boucher.

J'ai créé ce blog pour rassembler et partager les chiffres et les informations relatives aux taxes sur les cigarettes en Afrique.

Nous savons que les prix et les taxes des cigarettes sont un élément essentiel de la stratégie de lutte contre le tabagisme mais ces données sont aujourd'hui difficiles à obtenir.

Ma principale source d'information a été "Tobacco Control Country Profiles",  le travail réalisé par la Société Américaine du Cancer (ACS) mais il remonte à 2003 et les données sont parfois (souvent) incomplètes.

Je pense que les taxes (et les prix) des cigarettes en Afrique méritent un observatoire permanent et ce blog peut permettre à notre communauté de rassembler et partager les données et l'information d'une manière moderne et interactive (voyez comment en lisant le billet Comment vous pouvez  contribuer).